Zrozumienie zależności między dobrowolnymi świadczeniami a HSA
Wraz z pojawieniem się w Stanach Zjednoczonych planów odliczeń o wysokiej odliczeniu , rachunki oszczędnościowe (HSA) są użyteczną, opłacalną opcją świadczeń pracowniczych, którą oferuje wielu pracodawcom. Pracownicy mają możliwość odłożenia dochodów z opodatkowania na konto, które mogą wykorzystać na szeroki zakres potrzeb medycznych, w tym kilka alternatywnych usług wellness, takich jak masaże, opieka chiropraktyczna i wsparcie żywieniowe.
Od 2017 roku SHRM informuje, że Internal Revenue Service podniosło limity, które poszczególne osoby mogą odłożyć na swoje HSA (o 50 USD), co czyni go jeszcze bardziej atrakcyjną korzyścią dla pracowników.
Korzystanie z rachunków oszczędnościowych w Stanach Zjednoczonych
Instytut Badań Świadczeń Pracowniczych informuje, że "na dzień 31 grudnia 2016 r. Istnieje około 5,5 miliona rachunków HSA o łącznej wartości aktywów w wysokości 11,4 miliarda USD." Badanie wykazało również, że większość posiadaczy kont HSA używa swoich kont do pokrycia wydatków gotówkowych , w tym odliczenie odliczeń, współubezpieczenie, współpłacenie i koszty leków na receptę. Inni używają ich jako kont kontrolnych do opłacania usług związanych z wellness lub planowania dużych wydatków na leczenie, pomimo możliwości zainwestowania tych funduszy w inne możliwości oszczędności podatkowych. W 2016 roku EBRI zgłasza około 63 procent użytkowników planu HSA, którzy wycofali fundusze na różne wydatki.
Dobrowolne świadczenia mogą zapewniać wsparcie w kontrolowaniu kosztów opieki zdrowotnej
Inne opcje, które pracodawcy mogą oferować pracownikom, to korzystanie z dobrowolnych świadczeń, które zapewniają pracownikom dodatkową warstwę ochrony.
Te 100-procentowe plany samofinansowania pracowniczego mogą pomóc w obniżeniu kosztów standardowych składek na ubezpieczenia medyczne, gdy pracownicy korzystają z dobrowolnych planów. Są jednak w stałych kwotach świadczeń, co radykalnie zmniejsza ich koszty w stosunku do innych rodzajów ubezpieczeń.
Przykłady najczęstszych rodzajów dobrowolnych świadczeń obejmują:
- Plany odszkodowań w szpitalach
- Ubezpieczenie od wypadku
- Ubezpieczenie od chorób nowotworowych i chorób krytycznych
- Uzupełniające ubezpieczenie na życie
- Ubezpieczenie stomatologiczne
- Korzyści ze zniżek wizowych
- Krótko i długoterminowe ubezpieczenie rentowe
- Ubezpieczenie od kradzieży tożsamości
- Ubezpieczenie dla zwierząt
- Spłata kredytu studenckiego
Trendy dobrowolnych korzyści w USA
Według badań Dobrowolnych Świadczeń i Usług Towers Watson z 2016 r. "92 procent amerykańskich pracodawców uważa, że dobrowolne świadczenia i usługi będą ważne dla ich propozycji wartości dla pracowników w ciągu najbliższych trzech do pięciu lat." W 2015 r. Odsetek ten wynosił 73 procent. Do 2018 r. Wiele z powyższych dobrowolnych świadczeń będzie oferować niemal 80 procent w większości organizacji.
Skąd pochodzą wzrosty dobrowolnych świadczeń?
Rosnąca liczba pracowników wymagających dobrowolnych świadczeń pochodzi od młodszych pokoleń, którzy domagają się większej kontroli nad swoimi pieniędzmi na opiekę zdrowotną. Wielu chce dostosowanych planów opieki zdrowotnej, które spełniają unikalne potrzeby ich stylu życia, i mogą być łatwo dostosowane z roku na rok, jak się zmieniają. Na przykład pojedynczy pracownik może chcieć ubezpieczenia dla zwierząt. Później ten pojedynczy pracownik bierze ślub i wymaga dodatkowego ubezpieczenia dla małżonka, który nie ma wystarczającej ilości pieniędzy od swojego pracodawcy.
W tym samym czasie, wiele osób po prostu nie odkłada pieniędzy na sytuacje kryzysowe, tak jak inne pokolenia. Badanie bankowe 2017 roku przeprowadzone wśród 1 003 osób dorosłych wykazało, że 57 procent Amerykanów nie ma wystarczających środków na pokrycie nawet nieoczekiwanego kosztu 500 USD. Największe wydatki na ludzi to remonty samochodów i mieszkań oraz koszty medyczne. Podczas gdy gospodarka powoli zaczęła się odbudowywać, zarobki nie nadążają za kosztami utrzymania od końca lat 90-tych. Dlatego wzrost zarówno HSA, jak i programów dobrowolnych świadczeń dał konsumentom więcej środków na pokrycie kosztów leczenia.
Czy dobrowolne świadczenia faktycznie mogą zabrać ze zdrowotnych kont oszczędnościowych?
Ważne jest, aby pamiętać, że opieka zdrowotna nie może i nigdy nie powinna być podejściem uniwersalnym. W przypadku rachunków oszczędnościowych, a także dobrowolnych, pracownicy decydują się albo na uczestnictwo, albo nie.
Mogą również decydować o wysokości swoich zarobków przed opodatkowaniem, które chcą wnieść do tych planów. Niektórzy mogą podjąć decyzję o wpłaceniu maksymalnych kwot na swoje HSA w celu sfinansowania przyszłej potrzeby opieki zdrowotnej (np. Kosztownej operacji lub ciąży), podczas gdy inni mogą wnieść wkład w minimum tylko za leki i opiekę profilaktyczną.
Dobrowolne plany świadczeń mogą być bardziej opłacalnym sposobem dla niektórych pracowników do planowania potrzeb medycznych. Mogą mieć do czynienia z poważną chorobą, która często umieszcza ich w szpitalu, dlatego plan świadczeń szpitalnych, który płaci im tyle za pobyt, może być bardziej uzasadniony, biorąc pod uwagę te okoliczności. Pracownik poddawany chemioterapii może zdecydować się na plan krytycznej choroby, który zapewnia bardzo potrzebne wsparcie finansowe na niespodziewane koszty, które w przeciwnym razie mogą zubożyć konto HSA w ciągu kilku tygodni.
HSA a dobrowolne ubezpieczenie
Różnicę między HSA a dobrowolnymi planami świadczeń najlepiej ilustruje sposób ich wykorzystania.
Konta oszczędnościowe to rachunki przed opodatkowaniem, które są ograniczane do określonej kwoty każdego roku. Są one w 100% finansowane przez samych pracowników, którzy ustalają procent swoich zarobków przydzielanych do tego specjalnego konta w każdym okresie rozliczeniowym. Środki HSA są naliczane, ale nie przynoszą odsetek. Środki są dostępne za pośrednictwem karty debetowej, która jest wypłacana bezpośrednio usługodawcom, lub poprzez przesłanie zatwierdzonych wniosków o zwrot na konto bankowe. Kiedy pracownik korzysta z funduszy, aby zapłacić za zatwierdzoną usługę medyczną lub produkt, to według własnego uznania, kiedy to zrobić. Niektórzy pracownicy po prostu opuszczają fundusze i używają ich jako schronienia podatkowego.
Dobrowolne świadczenia to opcja "wykorzystaj lub przegraj", podobnie jak inne rodzaje programów świadczeń pracowniczych. Każdego miesiąca pracownicy płacą niewielką składkę poprzez odliczenie wynagrodzenia, aby wziąć udział w wybranym przez siebie (wybranych) planie (ach) dobrowolnym. Są one w 100 procentach finansowane z własnej kieszeni, ale (w odróżnieniu od HSA) składki nie są naliczane w czasie. Pracownicy muszą zdecydować, kiedy ich użyć, muszą przedstawić zatwierdzone roszczenia, a pieniądze są im wypłacane bezpośrednio (a nie dostawcy). Tak dzieje się w przypadku każdego wydarzenia kwalifikacyjnego. Pod koniec roku członkowie zasiłków mają wypłacone odszkodowania i mogą w efekcie wpłacić część tych pieniędzy na inny rodzaj konta oszczędnościowego. Ale muszą nadal płacić podatki.
Rodzaje planów dobrowolnych świadczeń, które mogą zastąpić rachunki oszczędnościowe w ubezpieczeniach zdro- wotnych, zależą od potrzeb finansowych i troski poszczególnych członków programu. Na przykład pracownik może uczestniczyć w polityce wypadkowej, planie odszkodowań w szpitalu i krytycznym planie choroby. Ten pracownik może doświadczyć złamanego ramienia, z wyprawą na pogotowie i późniejszą operacją, która wymaga hospitalizacji i terapii. Plan wypadków może wypłacić pracownikowi 750 USD za złamaną kość, plan odszkodowań szpitalnych może zapłacić 1000 USD dziennie za pobyt w szpitalu, a plan choroby krytycznej zapłaci 0 USD. Jeśli pracownik ma HSA, może on zdecydować się na użycie tego, aby zapłacić za dodatkowe odliczenia poniesione przy użyciu standardowego HDHP do leczenia i terapii.
Korzystanie z dobrowolnych planów świadczeń daje pracownikom dużą elastyczność w zakresie tego, jak chcą wykorzystywać swoje dolary na opiekę zdrowotną, gdzie otrzymują opiekę, i negocjować w zamian za niższe stawki. Można je kupić w połączeniu z innymi świadczeniami opieki zdrowotnej i można je zrzucić, gdy nie są już przydatne dla pracowników. Dobrowolne plany są bardzo tanie w stawkach grupowych, w porównaniu do innych rodzajów świadczeń. Mogą również zostać zakupione samodzielnie, jeśli pracownik jest pomiędzy okresami rejestracji lub stracił zasięg.
Ważne jest, aby pamiętać, że niektóre kliniki oferują jedynie opcje samodzielnego płacenia, co może zapewnić oszczędności w zakresie profilaktyki i ogólnej opieki zdrowotnej. W takim przypadku HSA lub dobrowolny plan ubezpieczeniowy mogą oferować lepszą ofertę dla pracowników w zależności od ich potrzeb. Jest to oczywiście zależne od rodzaju opieki i procesu zatwierdzania.
Dobrowolne świadczenia mogą być także odpowiednim substytutem dla pracowników, którzy dopiero rozpoczynają karierę. Prawdopodobnie nie zarabiają wystarczająco, by pozwolić sobie na więcej niż najniższy poziom HDHP oferowany przez ich pracodawcę, i nie mieli czasu, aby zgromadzić dużo pieniędzy na koncie HSA lub na koncie oszczędnościowym. W takim przypadku, program dobrowolnych świadczeń może zapewnić sieć bezpieczeństwa do czasu, gdy mogą one zaoszczędzić więcej w HSA lub pozwolić na niższy plan ubezpieczenia zdrowotnego z pracodawcą.
Dlaczego pracownicy wybierają siebie nawzajem
Kiedy pracodawcy oferują dobrowolne świadczenia, takie jak ubezpieczenie stomatologiczne, wizja, ubezpieczenie dla zwierząt i inne opcje, które nie są objęte tradycyjnymi programami ubezpieczenia zdrowotnego, jest to postrzegane jako bonus dla pracowników. Na ogół nie traktują tego jako zamiennika opieki zdrowotnej. Mogą zrezygnować z korzystania z HSA z różnych powodów, w tym z bycia zdrowym i nie wymagającym dużej opieki. Mogą mieć inne nagłe wydatki, takie jak kredyty studenckie i koszty gospodarstwa domowego, które uniemożliwiają im oszczędzanie pieniędzy w HSA. Mogą też nie być wykształceni w zakresie doskonałego schronienia podatkowego zapewnianego przez HSA.
Wątpliwe jest, że dobrowolne plany ubezpieczeniowe zastąpią kiedykolwiek rachunki oszczędnościowe ze względu na powyższe powody. Dobrowolne świadczenia nie działają przeciwko HSA. Kiedy są używane w połączeniu z innymi opcjami ubezpieczenia zdrowotnego i kont oszczędnościowych na zdrowie, to wtedy najlepsi pracownicy osiągają najlepsze wyniki.
Zrozumienie, w jaki sposób i kiedy korzystać z dobrowolnych planów świadczeń, kiedy korzystać z HSA oraz kiedy korzystać z tradycyjnego ubezpieczenia medycznego sprowadza się do edukacji i świadomości korzyści każdego rodzaju planu. Nie ma 100 procentowego poprawnego sposobu korzystania z świadczeń zdrowotnych, ale istnieje wiele sposobów na zaoszczędzenie pieniędzy na opiece zdrowotnej i utrzymanie zdrowia. Przed dokonaniem wyboru pracownicy powinni postarać się dowiedzieć jak najwięcej o tych opcjach.