HSA może dawać wyjątkowe korzyści, oszczędzając na wydatki medyczne
Jeśli którakolwiek z tych opcji jest dostępna, ważne jest, aby zrozumieć, jak porównanie HSA i HRA.
Podstawy rachunku oszczędnościowych zdrowia
Jak sama nazwa wskazuje, HSA to konto oszczędnościowe, które ma być wykorzystywane specjalnie do opieki zdrowotnej. Konta te są powiązane z wysokimi ubezpieczeniami zdrowotnymi, które mogą być oferowane przez twojego pracodawcę. Możesz także zdecydować się na udział w planie odliczeń z HSA, jeśli jesteś samozatrudniony.
HSA można wykorzystać do pokrycia szerokiego zakresu wydatków medycznych, w tym:
- Odwiedza lekarza
- Opieka profilaktyczna
- Usługi specjalne
- Fizykoterapia
- Programy leczenia uzależnień od alkoholu i narkotyków
- Programy odchudzające
- Przeszczep organów
- Testy laboratoryjne
- Sprzęt medyczny i materiały
- Usługi szpitalne
- Usługi stomatologiczne
- Usługi wizji
- Leki na receptę
- Leki bez recepty
Internal Revenue Service ogranicza możliwości wykorzystania funduszy HSA w pewnym stopniu. Na przykład, nie możesz użyć pieniędzy w HSA, aby zapłacić za rzeczy takie jak usługi wybielania zębów, witaminy, przeszczepy włosów, sprzęt do ćwiczeń czy członkostwo w siłowni.
Korzystanie z funduszy HSA jest stosunkowo łatwe. Twoja firma ubezpieczeniowa może dostarczyć kartę debetową powiązaną z Twoim kontem oszczędnościowym. Następnie możesz przesunąć kartę, aby zapłacić za kwalifikujące się koszty leczenia, a dostawca HSA dostarczy deklarację podatkową pod koniec roku, pokazując całkowite wydatki i roczne składki.
W 2018 r. Możesz zasilić HSA w wysokości 3 450 USD, jeśli masz pojedynczy zasięg. Limit wzrasta do 6 900 USD, jeśli masz rodzinę. Pracodawcy mogą składać pasujące składki na HSA w Twoim imieniu. Łączne składki pracowników i pracodawców nie mogą przekroczyć rocznego limitu składek.
Jak działa uzgodnienie zwrotu kosztów opieki zdrowotnej
Uregulowanie dotyczące zwrotu kosztów różni się od umowy HRA na kilka kluczowych sposobów. Po pierwsze, nie jest to konto oszczędnościowe jako takie, ani nie jest to ubezpieczenie zdrowotne. Nie dokonujesz żadnych wpłat na konto; zamiast tego Twój pracodawca zarabia na Ciebie.
Pracodawcy mogą ustanowić HRA dla każdego pracownika w wieku poniżej 65 lat. Mają także kontrolę nad tym, jak wydać pieniądze na koncie. Na przykład, jeśli koszty leczenia, za które ubezpieczenie nie płaci, możesz pobrać opłatę HRA, a następnie pokryć ewentualną pozostałą różnicę. Alternatywnie, twój pracodawca może ustalić swój plan, aby pokryć określoną kwotę, która nie jest objęta ubezpieczeniem; następnie twój HRA płaci resztę.
Pod względem limitów składek, różnią się one w zależności od rodzaju HRA ustalonej przez pracodawcę. Na przykład zintegrowana HRA, która jest powiązana z planem ubezpieczenia zdrowotnego o wysokiej odliczeniu, nie ma rocznego limitu składek.
Kwalifikowany HBA (QSEHRA), który jest przeznaczony dla firm zatrudniających 50 lub mniej pracowników, ma limit składki w wysokości 5050 USD dla indywidualnego ubezpieczenia i 10 250 USD dla rodzin w 2018 roku.
Podobnie jak w przypadku HSA, pieniądze przechowywane w HRA mogą być wykorzystywane wyłącznie na pokrycie wydatków medycznych. Zasadniczo obejmuje to wydatki pokrywane z ubezpieczenia zdrowotnego, takie jak wizyty u lekarza, usługi szpitalne i leki na receptę. Twój pracodawca ma możliwość rozszerzenia zakresu ubezpieczenia w celu uwzględnienia pełnego zakresu wydatków, które kwalifikują się do HSA, ale nie jest to obowiązkowe.
Korzyści HSA vs. HRA
HSA i HRA mogą wydawać się jednakowo korzystne, ale HSA dają pewne ważne korzyści, których nie zapewniają HRA.
Po pierwsze, składki, które wpłacasz, można odliczyć od podatku. Potrącenia zmniejszają Twój dochód podlegający opodatkowaniu w ciągu roku, co może skutkować niższym podatkiem lub większym zwrotem podatku.
Składki HRA podlegają odliczeniu, ale tylko dla twojego pracodawcy; nie masz żadnej ulgi podatkowej za posiadanie jednego z tych kont.
Następnie nie musisz używać środków HSA, dopóki ich nie potrzebujesz. Pieniądze, które wpłacasz, przewijają się z roku na rok i dopóki go nie wypłacisz, nadal zarabiają. W przypadku HRA pracodawca decyduje, czy pozwolić ci przenosić składki z roku na rok. Jeśli to nie jest opcja, twoje pieniądze z HRA zasadniczo stają się używane lub stracone.
Sposób, w jaki można korzystać z funduszy w HSA kontra HRA, również się różni. Jeśli twój pracodawca nie zdecyduje się wyjść poza wydatki objęte planem opieki zdrowotnej, może się okazać, że zapłacisz więcej z kieszeni na wydatki medyczne, które mogą być pokrywane przez HSA.
Wreszcie, i być może najważniejsze, HSA może wykonywać podwójną stawkę jako narzędzie planowania emerytalnego. Zwykle wypłaty z HSA za coś innego niż opieka zdrowotna podlegałyby 20-procentowej karze podatkowej i zwykłemu podatkowi dochodowemu. Jeśli pozostajesz zdrowy i nadal gromadzisz pieniądze na swoim koncie w ciągu lat pracy, możesz wypłacić pieniądze z HSA w wieku 65 lat lub więcej w dowolnym celu, bez ponoszenia 20% kary. W dalszym ciągu jesteś winien zwykły podatek dochodowy od wypłaty, ale może to być użyteczny sposób na uzupełnienie świadczeń z ubezpieczeń społecznych lub dochodów emerytalnych z 401 (k) lub indywidualnego konta emerytalnego.
Przyczynianie się do HSA, nawet jeśli nie ograniczysz swojego planu każdego roku, może być przydatne w tworzeniu dodatkowego źródła oszczędności na emeryturę. Jeśli jednak dostępna jest tylko usługa HRA, ważne jest, aby dokładnie zrozumieć, w jaki sposób można jej użyć, aby zapewnić jej maksymalne wykorzystanie.