Powinieneś zrozumieć język i warunki nabywania różnych planów składek pracodawcy przed podjęciem zobowiązania.
Podczas gdy niektóre składki pracodawców są w pełni nabywane w momencie ich świadczenia, inne podlegają ograniczeniom czasowym i działają na rosnącej skali w czasie znanej jako program nabywania uprawnień.
Przykład wkładu 401 (K) z natychmiastowym uzbrojeniem
Jednym z przykładów jest to, że twój pracodawca oferuje pasujące fundusze do Twoich 401 (K) potrąceń do 10% twoich całkowitych składek. Załóżmy, że w tym roku przeznaczasz 10 000 USD na swoje 401 (K). Oznacza to, że twój pracodawca wniesie dodatkowe 1000 $ (lub 10%) w odpowiednie fundusze, z natychmiastowym przekazaniem uprawnień. Natychmiastowe przekazanie oznacza, że składka należy do Ciebie w całości, chociaż wszelkie wypłaty podlegają przepisom IRS regulującym te plany.
Przykład zasobów akcji, które mogą być kamizelkami natychmiast lub w czasie
Innym przykładem może być firma, która oferuje pracownikom ograniczone stypendium na akcje w dniu ich wypożyczenia, przy czym 100% nabywa udziały, które mają miejsce w dniu trzeciej rocznicy pracownika.
Ta forma nabywania uprawnień nazywana jest pozyskiwaniem klifów i oznacza, że nie masz żadnych roszczeń dotyczących oferowanych przedmiotów, dopóki nie zostanie osiągnięta faktyczna data trzeciej rocznicy. Jeśli opuścisz firmę po upływie dwóch lat, oznacza to, że nie będziesz w stanie wziąć (ani spieniężyć) żadnej z Twoich akcji.
Alternatywą dla nabywania klifów jest stopniowanie (lub stopniowanie) nabywania uprawnień, które podlega harmonogramowi nabywania uprawnień.
Korzystając z powyższego przykładu ograniczonej dotacji na akcje, stopniowane podejście może sugerować, że 25% twoich akcji zostanie przekazanych w pierwszym i drugim roku (w sumie 50%), a pozostałe akcje (o wartości 50%) zostaną przekazane w trzecią rocznicę. W ten sposób, jeśli opuścisz firmę po pierwszym roku, będziesz mieć kontrolę nad 25% udziałów i tak dalej.
Przykład przyznania opcji na akcje
Korzystanie z opcji na akcje jest powszechne w wielu prywatnych firmach rozpoczynających działalność gospodarczą i firmach technologicznych. Ta opcja na akcje oferuje prawo do nabycia części akcji po określonej cenie w (lub przed) określoną datą. Zamiast daty, inna opcja prawa do przejęcia może być wydarzeniem wyzwalającym, takim jak zmiana kontroli nad firmą. W takim przypadku zmiana kontroli jest jedynie fantazyjnym terminem na zakup firmy przez inną firmę.
Przedsiębiorcy uwielbiają ten rodzaj opcji nabycia. Czemu nie. Załóżmy, że przyznano Ci 10 000 opcji przy cenie akcji równej 3,50 USD za akcję. Jeśli warunki przyznania opcji na akcje wskazują, że w pełni zostały nabyte w wyniku zmiany kontroli, a inna firma nabywa twoją firmę po cenie 4,00 USD za akcję, twoje opcje natychmiast zostaną przekazane z chwilą zamknięcia przejęcia. Oznacza to, że masz prawo kupić 10 000 akcji po cenie 3,50 USD za sztukę i natychmiastowo sprzedać je za 4,00 USD za sztukę, co daje zysk w wysokości 0,50 centa na akcję.
Przykład kwalifikowanego nabycia uprawnień do planu emerytalnego
Wiele zawodów rządowych, miejskich i edukacyjnych oferuje wykwalifikowany program emerytalny, który jest regulowany harmonogramem uprawnień w oparciu o twoje lata pracy. Wraz ze wzrostem liczby lat służby wzrasta również procentowy udział w składkach, aż osiągniesz maksimum 100% w przyszłej rocznicy. Jeśli jednak odejdziesz z pracy przed nabyciem w pełni, otrzymasz przyszłą emeryturę w wysokości procentu całości, ale nie sumę.
Dolna linia
Zwróć szczególną uwagę na język, w którym nabywasz jakiekolwiek świadczenia oferowane przez pracodawcę, które obejmują składki. Wybrany program nabywania uprawnień może określać opcje kariery, w tym wybór pozostania w firmie do momentu dotarcia do ważnej rocznicy.