Jak ustalić zwykłe niezbędne wydatki biznesowe

Składanie podatków online. Obrazy artefaktów

IRS nie wyjaśnia łatwych do odliczenia kosztów prowadzenia działalności podatkowej. Najlepszym miejscem do znalezienia informacji podatkowych jest Internal Revenue Service (IRS). Przecież IRS pisze publikacje podatkowe, tworzy formularze podatkowe i egzekwuje przepisy podatkowe. Ale IRS pisze z założeniem, że ludzie czytający ich informacje mają już podstawową wiedzę na temat terminów podatkowych.

W przypadku zwykłych i niezbędnych wydatków służbowych, definicje IRS są nieco mętne, więc tutaj, w przystępnych słowach, znajduje się informacja o ulgach podatkowych, które możesz wziąć za posiadanie i prowadzenie działalności zarobkowej.

Jakie są wydatki biznesowe?

Koszty biznesowe to koszty związane z prowadzeniem istniejącej działalności. Koszty związane z założeniem firmy są odejmowane jako "nakłady inwestycyjne". Wiele, ale nie wszystkie wydatki biznesowe, można odliczyć od podatku, jeśli prowadzisz działalność gospodarczą z zyskiem.

Koszty biznesowe nie obejmują wydatków kapitałowych, wydatków osobistych ani kosztów używanych do obliczenia kosztu sprzedanych towarów. Wydatki te są wymienione osobno na podatkach.

Wydatki na prowadzenie działalności gospodarczej w domu to koszty dzielone (np. Ubezpieczenie, hipoteki lub czynsz oraz rachunki za media), ponieważ koszty są korzystne zarówno dla firmy, jak i właściciela domu. Koszty te są uważane za koszty biznesowe, ale są wymienione osobno od innych wydatków biznesowych, zgodnie z harmonogramem IRS C (formularz 1040): Zysk lub strata z działalności.

Według definicji wydatki biznesowe muszą być "zwyczajne i konieczne"

Kluczowym słowem jest tutaj "i." Aby odliczyć jako koszt prowadzenia działalności, wydatek musi być zarówno "zwykły", jak i "konieczny". Zwyczajne i niezbędne wydatki muszą być również "rozsądne", lub IRS może zabronić wydatkowania.

Przykład Rozsądnego, "zwyczajnego i koniecznego" wydatku biznesowego: koszty związane z wysyłaniem biuletynów, kart świątecznych lub innej rozprowadzanej literatury promocyjnej w celu promowania relacji z klientami lub generowania nowych transakcji.

Przykład "Nierozsądnego" wydatku firmowego: Płacisz 5000 $ za projektowe zasłony do domowego biura. Koszt ten nie byłby uważany za zwykły lub konieczny.

Jak ustalić, czy wydatek biznesowy jest zwyczajny i konieczny

Jeśli nie masz pewności, czy wydatek jest zwykły i konieczny, zadaj dwa pytania:

  1. Czy wydatki bezpośrednio związane są z prowadzeniem firmy? Jeśli wydatek jest przeznaczony na osobistą korzyść, aby po prostu ułatwić lub ułatwić pracę (np. Dużo jeździsz, więc kupujesz poduszkę do samochodu), nie można jej odliczyć.
  1. Czy można odliczyć wydatek pod "kosztem sprzedaży towarów" lub "kosztami inwestycyjnymi?" Jeśli tak, nie można odliczyć tego przedmiotu jako "zwykłego i koniecznego" wydatku biznesowego.

Pamiętaj, aby zapisywać pokwitowania za każdy wydatek potrącany z podatków, w tym kredyt hipoteczny, czynsz, ubezpieczenie, rachunki za media, obowiązkowe opłaty stowarzyszeniowe właściciela domu (opłaty opcjonalne, takie jak członkostwo w klubie lub puli) nie podlegają odliczeniu, ponieważ nie są obowiązkowe do życia / pracować w domu).

Audit Alert: Firmy prowadzące działalność w domu, które zgłaszają wydatki na korzystanie z domu w celach biznesowych, są częściej kontrolowane przez IRS niż inni, podobni właściciele firm.

Źródło: Departament Skarbu; Internal Revenue Service. "Wydatki biznesowe." 5 kwietnia 2008 r