IRS nie wyjaśnia łatwych do odliczenia kosztów prowadzenia działalności podatkowej. Najlepszym miejscem do znalezienia informacji podatkowych jest Internal Revenue Service (IRS). Przecież IRS pisze publikacje podatkowe, tworzy formularze podatkowe i egzekwuje przepisy podatkowe. Ale IRS pisze z założeniem, że ludzie czytający ich informacje mają już podstawową wiedzę na temat terminów podatkowych.
W przypadku zwykłych i niezbędnych wydatków służbowych, definicje IRS są nieco mętne, więc tutaj, w przystępnych słowach, znajduje się informacja o ulgach podatkowych, które możesz wziąć za posiadanie i prowadzenie działalności zarobkowej.
Jakie są wydatki biznesowe?
Koszty biznesowe to koszty związane z prowadzeniem istniejącej działalności. Koszty związane z założeniem firmy są odejmowane jako "nakłady inwestycyjne". Wiele, ale nie wszystkie wydatki biznesowe, można odliczyć od podatku, jeśli prowadzisz działalność gospodarczą z zyskiem.
Koszty biznesowe nie obejmują wydatków kapitałowych, wydatków osobistych ani kosztów używanych do obliczenia kosztu sprzedanych towarów. Wydatki te są wymienione osobno na podatkach.
Wydatki na prowadzenie działalności gospodarczej w domu to koszty dzielone (np. Ubezpieczenie, hipoteki lub czynsz oraz rachunki za media), ponieważ koszty są korzystne zarówno dla firmy, jak i właściciela domu. Koszty te są uważane za koszty biznesowe, ale są wymienione osobno od innych wydatków biznesowych, zgodnie z harmonogramem IRS C (formularz 1040): Zysk lub strata z działalności.
- Jakie wydatki na biznes są podatkowe?
- Zwolnienia z podatku od działalności gospodarczej - oszczędzaj na podatkach od działalności gospodarczej
- Zgłaszanie podlegających zwrotowi wydatków na podatek federalny
- Jak wydłużyć koszty podróży służbowych
Według definicji wydatki biznesowe muszą być "zwyczajne i konieczne"
Kluczowym słowem jest tutaj "i." Aby odliczyć jako koszt prowadzenia działalności, wydatek musi być zarówno "zwykły", jak i "konieczny". Zwyczajne i niezbędne wydatki muszą być również "rozsądne", lub IRS może zabronić wydatkowania.
- Zwyczajne wydatki: rzeczy powszechnie stosowane i akceptowane przez ogólne standardy branżowe. Oznacza to, że są typowe w twoim handlu lub biznesie, potrzebne do prowadzenia twojego biznesu. Zwyczajne wydatki muszą być również konieczne, aby odliczyć je od podatków biznesowych.
- Niezbędne wydatki: Koszty działań przydatnych i odpowiednich w prowadzeniu handlu lub działalności. Niezbędne wydatki nie podlegają odliczeniu od podatku, chyba że są to zwykłe wydatki.
Przykład Rozsądnego, "zwyczajnego i koniecznego" wydatku biznesowego: koszty związane z wysyłaniem biuletynów, kart świątecznych lub innej rozprowadzanej literatury promocyjnej w celu promowania relacji z klientami lub generowania nowych transakcji.
Przykład "Nierozsądnego" wydatku firmowego: Płacisz 5000 $ za projektowe zasłony do domowego biura. Koszt ten nie byłby uważany za zwykły lub konieczny.
- Wydatki na rozrywkę biznesową
- Jak wydławiać posiłki i wydatki na rozrywkę
Jak ustalić, czy wydatek biznesowy jest zwyczajny i konieczny
Jeśli nie masz pewności, czy wydatek jest zwykły i konieczny, zadaj dwa pytania:
- Czy wydatki bezpośrednio związane są z prowadzeniem firmy? Jeśli wydatek jest przeznaczony na osobistą korzyść, aby po prostu ułatwić lub ułatwić pracę (np. Dużo jeździsz, więc kupujesz poduszkę do samochodu), nie można jej odliczyć.
- Czy można odliczyć wydatek pod "kosztem sprzedaży towarów" lub "kosztami inwestycyjnymi?" Jeśli tak, nie można odliczyć tego przedmiotu jako "zwykłego i koniecznego" wydatku biznesowego.
Pamiętaj, aby zapisywać pokwitowania za każdy wydatek potrącany z podatków, w tym kredyt hipoteczny, czynsz, ubezpieczenie, rachunki za media, obowiązkowe opłaty stowarzyszeniowe właściciela domu (opłaty opcjonalne, takie jak członkostwo w klubie lub puli) nie podlegają odliczeniu, ponieważ nie są obowiązkowe do życia / pracować w domu).
Audit Alert: Firmy prowadzące działalność w domu, które zgłaszają wydatki na korzystanie z domu w celach biznesowych, są częściej kontrolowane przez IRS niż inni, podobni właściciele firm.
Źródło: Departament Skarbu; Internal Revenue Service. "Wydatki biznesowe." 5 kwietnia 2008 r