Jak IRS sprawia, że wyróżnienie i co to oznacza dla Twoich podatków
Zarabianie jako autor nie jest łatwe , a nawet najlepiej sprzedający się autorzy radzą nie rezygnować z pracy na dzień . Podczas gdy wielu ludzi jest pasjonatami pisania i dążą do tego, aby zarobić na życie, nie każdy autor książki może twierdzić, że jest profesjonalistą - "dla zysku" - w tych najważniejszych oczach IRS.
Oto kilka wskazówek.
Hobbysta kontra Pro Autor
IRS dokonuje krytycznego rozróżnienia między autorkami jedynymi właścicielami (i wszystkimi innymi hobbystami), którzy zawodowo wykonują swój zawód, a nie polegają na pisarstwie, aby zarabiać na życie.
Uważa się, że jesteś profesjonalistą, jeśli twoja praca przynosi zyski w co najmniej trzech z ostatnich pięciu lat podatkowych, w tym w bieżącym roku. Jeśli autorstwo książek nie okaże się przedsięwzięciem nastawionym na zysk, straty z pisma nie mogą być wykorzystywane do kompensacji innych dochodów dla celów podatkowych (to znaczy, jeśli nie możesz udowodnić, że jesteś profesjonalistą, dozwolone odliczenia nie mogą przekraczać wpływy brutto za działanie.)
Oczywiście wielu autorów książek opublikowanych przez siebie chce zarobić i stać się profesjonalistami (jak Donna Fasano ), ale nie wszyscy to zrobią. Z tego powodu pisanie jest jednym z zawodów, które IRS uznał za warte głębszej analizy ze względu na ich potencjalną pogoń i atrakcyjność jako awokado, a nie powołania.
(Inne obejmują hodowlę koni i psów, czarter jachtu, leasing samolotu, hazard, fotografię, rybołówstwo, hodowlę, zbieranie znaczków ... i kręgle).
Reguła Hobby Loss dla autorów
Zasadniczo to, co jest nieformalnie znane jako "zasada utraty hobby", oddziela hobbystę od zawodowców. Oprócz 3-na-5-letniego zysku, następujące czynniki (opisane w IRS) mogą dodatkowo pomóc w ustaleniu, czy twoje pismo zostanie prawdopodobnie uznane za "dla zysku" lub jako hobby w oczach rząd (1):
- "Czy czas i wysiłek włożony w twoją pracę wskazują na zamiar osiągnięcia zysku?" Praca w pełnym wymiarze godzin wymaga, abyś poświęcił jej 35 godzin lub więcej - o czym warto pomyśleć przy rozpatrywaniu twoich roszczeń dotyczących godzin "zawodowych pisarzy". (Jeśli chcesz usłyszeć, jak długoletni profesjonalny pisarz spędza swoje godziny, przeczytaj wywiad Writera z Giną Barrecą).
- "Czy jesteś zależny od dochodów z działalności?" Bądź realistą: jeśli Twój czynsz wynosi 1000 USD miesięcznie, a przez ostatnie dwa lata twój całkowity dochód z tytułu e-booków wynosi około 25 USD za ten sam okres czasu, nie będziesz słusznie twierdził, że jesteś zależny od tego dochodu.
- "Jeśli są straty, czy są one spowodowane okolicznościami, na które nie ma pan wpływu, czy też miały miejsce w początkowej fazie działalności?" Pierwszą część pytania można interpretować jako: czy mógłbyś osiągnąć zysk, gdyby nie czynniki na rynku książki? Jeśli jesteś pisarzem w "startupie", a nie hobbistą, masz kilka lat, aby pokazać zysk (patrz poniżej).
- "Czy zmieniłeś metody działania, aby poprawić rentowność?" Innymi słowy, jeśli chodzi o twoje pisanie, jeśli twoje zyski są mniejsze niż to, co chcesz, czy myślisz jak przedsiębiorca i próbujesz poprawić swoje dochody poprzez zmianę sposobu działania? Być może oznaczałoby to wydawanie pieniędzy na tworzenie blogu dla wielu autorów lub płacenie komuś za stworzenie planu marketingowego lub zwiększenie dochodów, próbując pozyskać sponsorów na swoim blogu.
- "Czy posiadasz wiedzę potrzebną do prowadzenia działalności jako odnosząca sukcesy firma?" Bycie profesjonalnym autorem książek, jak prowadzenie dowolnej firmy, jest złożone i trudne. Ile wiesz o prowadzeniu tego biznesu? Czy prowadzisz go jak firmę, prowadzisz dokumentację, dbasz o rentowność?
- "Czy osiągnąłeś zysk w podobnych działaniach w przeszłości?" Jeśli masz udaną książkę pod swoim pasem - lub nawet serię artykułów w płatnej publikacji - to jesteś predyktorem, że jesteś profesjonalistą.
- "Czy twoje pisanie przynosi zyski za kilka lat?" IRS szuka trwałej aktywności i zysków, aby pokazać, że jesteś profesjonalistą, a nie amatorem.
Oczywiście dzisiaj hobbystami mogą być zawodowcy jutra. Jeśli naprawdę chcesz być profesjonalnym autorem książek, ale nie do końca podchodź do definicji IRS, weź na duchu.
Nie przerywaj pisania i miej na uwadze czynniki, które musisz rozwinąć, aby zostać uznanym za "profesjonalistę".
Przeczytaj więcej na temat podatków i autora książek , w tym fakty dotyczące podatku od sprzedaży dla autorów opublikowanych przez siebie.
Zastrzeżenie: Ten artykuł ma na celu ogólny wgląd w informacje podatkowe, które mogą mieć zastosowanie do pisarzy, i dać czytelnikom punkt wejścia, aby mogli sami dokonać dalszych badań. Mimo że dołożono wszelkich starań, aby informacje zawarte w tym artykule były dokładne w momencie, w którym zostały napisane, przewodnik po witrynie Książki Publishing jest pisarzem, a nie ekspertem podatkowym. Dlatego każdy, kto złoży swoje podatki, powinien skonsultować się z wykwalifikowanym specjalistą podatkowym w celu uzyskania zaktualizowanych przepisów podatkowych i dalszych szczegółów dotyczących tego, jak te zasady mogą mieć zastosowanie do indywidualnej sytuacji podatkowej.
Poniżej przedstawiono szczegółowe zasoby IRS dotyczące tematów wymienionych w tym artykule, aby ułatwić badania poszczególnych spraw podatkowych.
(1) Sekcja 183 Kodeksu przychodów (Działania niezaangażowane w zysk), zgodnie z opisem w FS-2008-23
(2) Publikacja IRS 970 - Korzyści podatkowe dla edukacji
Uwaga: ogólnych informacji zawartych w tym artykule nie należy używać, unikając jakichkolwiek kar podatkowych, które mogą być nakładane przez IRS (zob. Okólnik skarbowy 230 dotyczący konkretnego przepisu).