Porady dotyczące wypłaty podatku dla pisarzy

Kiedy 15 kwietnia zbliża się, a nadszedł czas, aby złożyć swoje podatki jako autor książek, im więcej wiesz o swoich potrąceniach, tym lepiej. Oczywiście, twoje pióra, tusz do drukarki komputerowej i papier można odliczyć od podatku - ale możesz dowiedzieć się czegoś nowego w poniższych szczegółach i wskazówkach na temat odliczeń podatkowych autora książki.

(Jeśli nigdy wcześniej nie składałeś podatków jako "autor", ale chciałbyś, najpierw przeczytaj to, aby sprawdzić, czy twoje wysiłki w pisaniu kwalifikują się jako biznes, w przeciwieństwie do hobby).

Oczywiście obowiązują tutaj ogólne zasady prowadzenia księgowości IRS dotyczące dobrych rejestrów.

Zapisz rachunki, zanotuj nazwiska gości podczas posiłków lub wydarzeń i upewnij się, że wyraźnie określasz biznesowy cel wydatkowania, a także upewnij się, że dwa razy sprawdziłeś założenia, o których poinformowałeś przygotowany płatnik podatku. W ten sposób, jeśli jesteś kontrolowany przez IRS, będziesz mieć wyraźne wspomnienia i potwierdzenie swoich uzasadnionych odliczeń biznesowych.

Autorzy mogą odliczać płatnych wykonawców książek, freelancerów i opłat agencyjnych

Czy zapłaciłeś redakcyjnego freelancer, aby edytować swój manuskrypt? Czy zapłaciłeś grafikowi za zaprojektowanie swojej kurtki? Fotografowie, ilustratorzy, kopiownicy - opłaty uiszczane na rzecz zleceniodawców rozwoju książek są odliczane od podatku, podobnie jak koszty usług zewnętrznych, takich jak niezależny publicysta, twórca strony internetowej dla Twojej witryny autora lub producent wideo dla Twojego zwiastuna książki online.

Agenci literaccy wysyłają autorom swoje opłaty licencyjne w ciągu roku, przy czym procentowe opłaty agencyjne są już potrącane z najwyższych dochodów, a na koniec roku 1099-MISC, który autor otrzyma od swojej agencji, będzie to odzwierciedlał.

Jeśli tak jest w twoim przypadku, oczywiście nie zażądałbyś opłat agencyjnych jako potrącenia, ponieważ zostały one już potrącone z twojego dochodu. Roszczenie ich dwukrotnie byłoby podwójną maczugą.

Wskazówka podatkowa autora: Jeśli zapłacisz niezależnemu wykonawcy lub freelancerowi więcej niż 600 $ za swój projekt książki, musisz wysłać zarówno wykonawcę, jak i IRS Formularz 1099-MISC (zakładając, że nie potrącałeś żadnych podatków od wykonawcy lub freelancera opłaty).

Co kwalifikuje się jako wydatek "Posiłki i rozrywka"?

Większość wydatków związanych z wyżywieniem i rozrywką, które odnoszą się do twojego zawodu jako autora, są odejmowane o 50%, o ile wydarzenie ma jasny cel biznesowy, prowadzisz zapisy dyskusji i przechowujesz pokwitowania za wszystko powyżej 75 $. Oznacza to, że jeśli płacisz za lunch z tematem rozmowy kwalifikacyjnej do swojej książki lub jesz obiad ze swoim niezależnym publicystą, aby omówić strategię kampanii reklamowej książki , połowa kosztów to koszt uzyskania przychodu.

Jednak IRS zezwala na 100% potrącenia "jeśli zapewniasz posiłki, rozrywkę lub obiekty rekreacyjne dla ogółu społeczeństwa jako środek reklamy lub promowania dobrej woli w społeczności. Na przykład, ani koszt sponsorowania programu telewizyjnego lub radiowego, ani koszty dystrybucji bezpłatnej żywności i napojów dla ogółu społeczeństwa podlegają limitowi 50%. "(1)

Wskazówka podatkowa autora: Jeśli wynająłeś miejsce i chcesz zamówić publiczne czytanie książek dla swojej nowej powieści, koszty wynajmu lokalu i zapłacenia firmie cateringowej mogą zostać odliczone w 100%, ponieważ celem wydarzenia jest reklama i promocja nowo wydana książka.

Autor wydatków reklamowych

Kategoria "Reklama" kategorii C jest szeroko stosowana w celu uwzględnienia wielu pozycji wydatków związanych z marketingiem książek i planami reklamowymi związanymi z promowaniem siebie i swojego pisma.



Oto kilka przykładów elementów reklamowych charakterystycznych dla autorów:

Wskazówka podatkowa autora: jeśli jesteś autorem opublikowanym przez siebie, który uiścił opłatę z opcją za publikację i promocję książki, upewnij się, że sprawdzisz, czy w opakowaniu znajdują się artykuły promocyjne. W zależności od Twojego statusu podatkowego możesz być w stanie przebić koszt tych opłat reklamowych, aby uwzględnić je w odliczeniach w C Harmonogramie.

Zastrzeżenie: Ten artykuł ma na celu ogólny wgląd w informacje podatkowe, które mogą mieć zastosowanie do pisarzy, i dać czytelnikom punkt wejścia, aby mogli sami dokonać dalszych badań. Mimo że dołożono wszelkich starań, aby informacje zawarte w tym artykule były dokładne w chwili ich powstawania, przewodnik po witrynie wydawniczej Book Publishing jest pisarzem, a nie ekspertem podatkowym. Dlatego każdy, kto złoży swoje podatki, powinien skonsultować się z wykwalifikowanym specjalistą podatkowym lub ekspertem podatkowym, aby uzyskać zaktualizowane federalne i stanowe przepisy dotyczące podatku dochodowego i podatku od sprzedaży oraz dalsze informacje na temat sposobu, w jaki te zasady mogą mieć zastosowanie do indywidualnej sytuacji podatkowej.

W przypadku konkretnych zasobów IRS dotyczących tematów wymienionych w tym artykule, zapoznaj się z Publikacją IRS 334 (2012), Przewodnik podatkowy dla małych firm

Uwaga: ogólnych informacji zawartych w tym artykule nie należy używać, unikając jakichkolwiek kar podatkowych, które mogą być nakładane przez IRS (zob. Okólnik skarbowy 230 dotyczący konkretnego przepisu).
Wcześniejsze
Zapoznaj się z ogólnymi wskazówkami dotyczącymi prowadzenia dobrych rejestrów podatkowych dla małych firm.