Unikalne problemy, z którymi należy zdawać sobie sprawę
Od przechowywania zapisów do odczytywania, co to znaczy być "wyjątkiem" od kluczowej reguły podatkowej, oto zestawienie problemów podatkowych, które mogą dotyczyć osób piszących książki - wraz z linkami do dodatkowych pomocnych artykułów związanych z podatkami, szczególnie w odniesieniu do autorzy książek.
Pisanie książek: hobby czy zawód?
Rozróżnienie "hobbysta a zysk" dla autorów ma ogromne znaczenie dla sprawozdawczości podatkowej.
Ponieważ praca autora książki niekoniecznie jest "stabilna", istnieje przypływ i przepływ dochodu, niektóre lata mogą być bardziej opłacalne niż inne - w niektórych latach wcale. Ponadto, wraz z rozprzestrzenianiem się autorów opublikowanych przez siebie - wielu z nich dostrzega co najmniej pewien dochód z ich pracy - staje się nieco mylące.
Rentowność jest kluczowym czynnikiem w sposobie, w jaki Internal Revenue Service ustala, czy możesz zasadnie żądać zwrotu kosztów pracy pisemnej jako wydatków służbowych. Jeśli jeszcze nie wiesz na pewno, ważne jest, aby zdawać sobie sprawę z tego, w jaki sposób IRS rozróżnia, czy jesteś pisarzem hobbystów, czy profesjonalnym autorem.
Dowiedz się więcej o parametrach IRS dotyczących "hobbysty kontra zysku", które mogą mieć wpływ na Ciebie jako autora. (1)
Pisarze i podatki: Ważny wyjątek
Zawód "niezależnego autora" jest nieco inny niż większość innych w oczach rządu amerykańskiego - przynajmniej w zakresie kapitalizacji wydatków związanych z danym zeznaniem podatkowym.
Jednolite zasady kapitalizacji wymagają, aby większość podatników odpowiadała wydatkom związanym z wydatkiem w ciągu roku podatkowego. Jednak od 1988 r. Pisarze (i inni artyści, tacy jak fotografowie) są wyłączeni z tej reguły. Oznacza to, że jeśli pracujesz nad długotrwałym projektem książki (takim jak biografia prezydenta USA), możesz odliczyć wydatki związane z tą książką (np. Podróż do badań) w roku, w którym wydatek został wydany. poniesione, a nie w roku, w którym otrzymujesz dochód.
(2)
Typowe potrącenia podatkowe dla autorów
Zakładki, premiery, udział w targach Book Expo America (BEA) , składki członkowskie dla Gildii Autorów - to tylko niektóre z wydatków biznesowych, jakie może ponieść autor książki. Podczas zbierania i organizowania rachunków - lub konfigurowania nowego systemu organizacji autora na nadchodzący rok podatkowy - dowiedz się o pewnych specyficznych dla autora kosztach , które można potrącać , abyś pamiętał o planowaniu i / lub utrzymywaniu odpowiednich zapisów dla nich.
Opłaty podatku dochodowego za książki wydane przez siebie
Podatki dochodowe nie są jedynymi podatkami, których autorzy samodzielnie się niepokoją. Jeśli jesteś autorem opublikowanym przez siebie i czasami sprzedajesz swoje własne książki, prawdopodobnie będziesz musiał zbierać i płacić państwowy podatek od sprzedaży .
Zastrzeżenie: Ten artykuł ma na celu ogólny wgląd w informacje podatkowe, które mogą mieć zastosowanie do pisarzy, i dać czytelnikom punkt wejścia, aby mogli sami dokonać dalszych badań. Mimo że dołożono wszelkich starań, aby informacje zawarte w tym artykule były dokładne w chwili ich powstawania, przewodnik po witrynie wydawniczej Book Publishing jest pisarzem, a nie ekspertem podatkowym. Dlatego każdy, kto złoży swoje podatki, powinien skonsultować się z wykwalifikowanym specjalistą podatkowym lub ekspertem podatkowym, aby uzyskać zaktualizowane federalne i stanowe przepisy dotyczące podatku dochodowego i podatku od sprzedaży oraz dalsze informacje na temat sposobu, w jaki te zasady mogą mieć zastosowanie do indywidualnej sytuacji podatkowej.
Poniżej przedstawiono szczegółowe zasoby IRS dotyczące tematów wymienionych w tym artykule, aby ułatwić badania poszczególnych spraw podatkowych.
(1) Sekcja 183 Kodeksu przychodów (Działania niezaangażowane w zysk), zgodnie z opisem w FS-2008-23
(2) IRS Małe firmy i samozatrudnione centrum podatkowe: okres wielkich nakładów kosztów bezpośrednich i pośrednich
(3) Publikacja IRS 334 Przewodnik podatkowy dla małych firm
Uwaga: ogólnych informacji zawartych w tym artykule nie należy używać, unikając jakichkolwiek kar podatkowych, które mogą być nakładane przez IRS (zob. Okólnik skarbowy 230 dotyczący konkretnego przepisu).